51 идея для расходов компании

  1. вход Высокие расходы компании = низкий подоходный налог
  2. Выберите inFakt и получите помощь в оптимизации налогов
  3. 1. Сколько стоит компания?
  4. 2. Почему стоит создавать высокие затраты?
  5. 3. Как документировать стоимость?
  6. 4. Расходы компании и НДС
  7. Какое общее правило?
  8. Какие покупки помогают снизить НДС с продаж?
  9. Покупки, связанные с деятельностью, позволяют снизить НДС
  10. Есть расходы, специфичные для вашего бизнеса
  11. Есть универсальные расходы!
  12. Какие расходы?
  13. Квартира, офис, оргтехника
  14. 2. Абонемент на стационарный телефон и интернет
  15. 3. Офисная мебель
  16. 4. Офисные аксессуары
  17. 5. Ремонт офиса / квартиры
  18. 6. Окна и двери
  19. 7. Декоративные элементы
  20. 8. Чистящие средства
  21. Электроника и аксессуары
  22. 10. Программное обеспечение
  23. 11. Подписка на мобильный телефон
  24. 12. Сотовые телефоны
  25. 13. Принтеры, сканеры и аксессуары
  26. 14. Камеры, камеры и аксессуары
  27. 15. Телевизоры и аудиоаппаратура
  28. 16. RTV подписка
  29. образование
  30. 18. Обучение, семинары, аспирантура
  31. 19. Языковые курсы
  32. 20. Научные конференции
  33. Продвижение и реклама
  34. 22. Веб-сайт
  35. 23. Реклама в интернете
  36. 24. Наружная, пресса, реклама на радио и телевидении
  37. 25. Подарки
  38. 26. Связи с общественностью
  39. 27. Ярмарки и отраслевые встречи
  40. Командировки
  41. 28. Диеты
  42. 29. Проживание
  43. Для урегулирования делегаций может потребоваться подтверждающая документация
  44. транспортные средства
  45. 31. Амортизация автомобиля
  46. 32. Топливо
  47. 33. Запасные части
  48. 34. Автострахование
  49. 35. Аренда в рассрочку
  50. Доступ в офис и клиент
  51. 36. Такси
  52. 37. Средства коллективного транспорта
  53. 38. Мотоцикл, мопед или скутер
  54. 39. Велосипед
  55. Сотрудники и сотрудники
  56. 41. Дополнительные расходы, связанные с работниками и коллегами
  57. 42. Кондиционер, жалюзи, дополнительное отопление
  58. 43. Интеграционные события
  59. 44. Кейтеринг
  60. Кредиты и страхование
  61. 46. ​​Страхование офиса, квартиры и имущества компании
  62. потери
  63. 48. Уничтожение и кража имущества
  64. Другие расходы
  65. 50. Гербовый сбор
  66. 51. Бухгалтерский учет
  67. 6. Что такое налоговая рационализация?
  68. Бухгалтеры в Факту помогают по собственной инициативе
  69. ПРИЛОЖЕНИЕ 1
  70. пример
  71. Разовая амортизация
  72. ПРИЛОЖЕНИЕ 2

вход

Высокие расходы компании = низкий подоходный налог

Каждый предприниматель, который рассчитывается по налоговой или линейной шкале, зависит от максимально возможных затрат на получение дохода. Увеличение расходов компании уменьшает налоговую базу, в соответствии с которой рассчитывается подоходный налог. Кроме того, расход, который является расходом на заработок, обычно также позволяет вычитать НДС , Поэтому стоит генерировать их как можно больше!

Прежде чем оплачивать любые расходы, ознакомьтесь с этой статьей.

Прочитав эту книгу, вы узнаете:

  • Каковы расходы компании?
  • Как документировать расходы компании?
  • Какие расходы могут быть включены в расходы компании?

Выберите inFakt и получите помощь в оптимизации налогов

inFakt - это современный бухгалтерский учет в вашей компании, который гарантирует спокойствие. Вы можете выбрать: услуга, выбранная бухгалтером из Бухгалтерский движок или после создания учетной записи в действии, вы можете добавить существующего бухгалтера, чтобы он мог иметь мгновенный доступ к вашим счетам, выставленным на самом деле.

Ведите учет на начальном этапе, чтобы:

  • получить помощь в оптимизации расходов компании,
  • выставлять счета в онлайн-приложении,
  • иметь постоянное представление о бухгалтерских операциях и суммах налогов,
  • получить профессиональную бухгалтерскую помощь с понедельника по субботу, с 7:00 - 22:00

Налоговая оптимизация (или рационализация) более подробно описана в главе 6 этой электронной книги. Мы приглашаем вас прочитать!

1. Сколько стоит компания?

Стоимость компании - это расходы, используемые для получения дохода от предпринимательской деятельности или для сохранения (обеспечения) ее источника. Предприниматель обязан продемонстрировать налоговой инспекции, что данные расходы связаны с бизнесом.

Включение расходов в расходы должно основываться прежде всего на здравом смысле. К сожалению, также необходимо обратить внимание на положения, которые иногда исключают оплату расходов компании.

Закон о подоходном налоге с физических лиц включает перечень расходов, которые по определению не могут быть облагаемыми налогом, даже если, по мнению налогоплательщика, они соответствуют критериям стоимости. Прежде чем признавать расходы в Налоговой книге доходов и расходов, необходимо проверить, есть ли они в этом списке.

Такое определение себестоимости компании означает, что расходы, связанные с расходами компании, подлежат интерпретации.

К сожалению, тот факт, что, по вашему мнению, расходы включены в не облагаемые налогом расходы, не означает, что чиновники разделят ваше мнение. Во время налоговой проверки вас могут попросить доказать, что расходы соответствуют этим критериям. Генерирование затрат компании требует тщательных и документированных покупок.

2. Почему стоит создавать высокие затраты?

Существует определенный парадокс с расходами компании - с одной стороны, высокие издержки компании - это просто большие расходы, для которых вам нужны деньги. С другой стороны, высокие затраты для предпринимателей, рассчитывающих на общих или линейных условиях, означают более низкий налог на прибыль.

Поэтому самые маленькие предприниматели хотят тратить немного и одновременно генерировать высокие расходы. Чтобы приблизиться к этой цели, вам не нужно нарушать правила - все, что вам нужно, это хорошо знать практику и расширять свои знания, например, с помощью этой электронной книги!

3. Как документировать стоимость?

В большинстве случаев, чтобы покупка стала затратной, вы должны получить соответствующий документ, подтверждающий расходы у продавца.

Они могут быть:

  • счета-фактуры,
  • счета,
  • билеты на маршруты более 50 км, которые включают НПВ продавца,
  • подтверждение оплаты за платную дорогу,
  • доказательство несения почтовой оплаты,
  • контракты и счета по контрактам.

В некоторых случаях (включая путевые расходы, курсовые разницы) стоимость документируется на основании внутренних документов, подготовленных бухгалтерией или самостоятельно.

4. Расходы компании и НДС

В случае активных плательщиков НДС осуществление покупок «для компании» означает не только снижение налоговой базы, но и возможность уменьшения суммы НДС, подлежащей уплате.

Какое общее правило?

НДС с продаж отличается НДС должен , Это сумма НДС, которая «принадлежит» налоговой инспекции. Предприниматель должен оплатить его в офис в установленный законом срок.

НДС на покупки отличается НДС начислен , Это сумма НДС, которая была «начислена» продавцом. Покупатель платит НДС продавцу как часть оплаты за товар или услугу.

Сделав соответствующие расходы компании, вы можете уменьшить НДС с продаж - вычитая сумму НДС из покупок у нее.

Какие покупки помогают снизить НДС с продаж?

Право на снижение НДС с продаж выплачивается, когда покупка связана с бизнесом. Однако Закон о НДС предусматривает ряд ограничений и исключений из этого правила. Поскольку эта электронная книга охватывает другую тему, мы обращаемся к Закону об НДС для получения полного списка исключений.


Покупки, связанные с деятельностью, позволяют снизить НДС

5. 51 идея для расходов компании

Лицо, управляющее компанией, состоящей из одного человека, при планировании расходов должно всегда учитывать, может ли данная покупка быть включена в расходы компании, что приведет к снижению налоговой базы и уменьшению суммы НДС. Это можно сделать, когда расходы направлены на получение или поддержание дохода.

Это правда:

Есть расходы, специфичные для вашего бизнеса

Затем затраты тесно связаны с бизнесом, например, специализированные инструменты для врача или стоматолога. Невозможно перечислить все расходы этого типа, и эта статья не предназначена. Однако стоит помнить, что:

Есть универсальные расходы!

В этой электронной книге мы фокусируемся на таких расходах, которые характерны для большинства предпринимателей.

Какие расходы?

Например, может ли компьютер стоить компании компании по производству плитки? Да, для производителя плитки достаточно доказать, что ему нужен компьютер для ведения учетных записей, выставления счетов или размещения рекламы в Интернете. Таким образом, компьютер становится расходом, который несет производитель плиток для получения дохода.

Существует ряд корпоративных схем расчета затрат, которые стоит сохранить, чтобы без труда доказать свои аргументы.

ВНИМАНИЕ !!! В этом отчете о затратах компании предпринимательские взносы в систему социального обеспечения не были включены, поскольку они не являются добровольными, и предприниматель не оказывает влияния на их минимальную сумму. Однако стоит помнить, что премии ZUS также влияют на сумму подоходного налога.

Квартира, офис, оргтехника

1. Аренда и медиа

Если ваша компания находится в том же месте, где вы живете, вы можете включить плату за жилье в качестве стоимости. Вы должны помнить, что налог на недвижимость может быть выше для такой собственности. С учетом арендной платы и коммунальных услуг, связанных с эксплуатационными расходами, стоит определить, какой процент квартиры предназначен для бизнеса, а затем к расходам компании включить соответствующий процент расходов.

ВАЖНО

Документ, подтверждающий стоимость жилья, может быть выдан другому лицу. Тогда подтверждением понесения стоимости, помимо счета-фактуры или счета-фактуры, будет, например, договор аренды, в котором говорится, что предприниматель оплачивает аренду и коммунальные услуги и подтверждает оплату.

2. Абонемент на стационарный телефон и интернет

Если связь установлена ​​по месту жительства предпринимателя, чиновники могут поставить под сомнение вопрос о включении абонентской платы за телефон или доступ в Интернет. Существует высокая вероятность того, что предприниматель использует эту услугу также в личных целях, и нет никакой возможности определить, какая часть расходов предназначена для коммерческих целей, а какая используется в личных целях.

В случае использования стационарного телефона вы можете включить в расходы компании соответствующую часть платы за звонки, связанные с бизнесом - основой может быть, например, выставление счетов.

3. Офисная мебель

Покупка офисной мебели обычно не вызывает сомнений у чиновников. Однако стоит придерживаться модерации, поскольку вы не можете включить так называемые затраты в вычитаемые из налогов расходы. представительство (см. Приложение 2 - расходы на представительство). Кожаный диван за несколько тысяч можно считать представительным.

4. Офисные аксессуары

Все офисные аксессуары могут быть включены в стоимость компании.

ВНИМАНИЕ !!! Дорогая ручка может считаться не офисным аксессуаром, а по стоимости представительства (см. Приложение 2 - расходы по представительству), которая не является налогом, не облагаемым налогом.

5. Ремонт офиса / квартиры

Предприниматель имеет право ремонтировать офис и включать расходы на ремонт - как отделочные услуги, так и материалы. Это также относится к ситуации, в которой предприниматель живет и ведет бизнес в одном и том же месте. В такой ситуации допустимо включать в расходы по получению доходов только те расходы, которые относятся к соответствующей комнате (комнатам), предназначенной для целей компании.

6. Окна и двери

Расходы на замену окон и дверей в офисе не должны вызывать сомнений у чиновников.

7. Декоративные элементы

Корпоративные расходы могут включать декоративные элементы оборудования, при условии, что они не имеют характер представления, то есть они не отличаются по своей стоимости от общепринятых норм. Это могут быть малоценные произведения искусства, репродукции, постеры, цветы в горшках, аквариумы и т. Д.

ВНИМАНИЕ !!! Дорогое произведение искусства (живопись, скульптура и т. Д.) Будет считаться представлением - эту стоимость нельзя учитывать.

8. Чистящие средства

Чистящие средства, полотенца или салфетки могут быть классифицированы как расходы компании. Обоснованием высоких затрат, связанных с чистящими средствами, является наем работников или ведение бизнеса, требующего места, доступного для клиентов (например, парикмахерская).

Электроника и аксессуары

9. Компьютеры, планшеты и аксессуары

Настольные компьютеры, ноутбуки, нетбуки, мониторы, клавиатуры, мыши, колонки, планшетные ПК и т. Д. Являются типичными расходами для большинства видов деятельности.

ВНИМАНИЕ !!! Оборудование стоимостью более 10000 PLN амортизируется (см. Приложение 1 - амортизация).

10. Программное обеспечение

В случае универсального прикладного программного обеспечения (например, операционных систем, пакета Office) проблем с подсчетом затрат нет, в то время как возможность включения в стоимость специализированных программ (например, Photoshop, Corel, Final Cut и т. Д.) Зависит от характера бизнеса. бизнес.

Стоимость онлайнового программного обеспечения, которое не установлено на диске компьютера, учитывается как покупка услуги, предоставляемой в электронном виде (а не как стоимость покупки). Тем не менее, такие расходы также являются издержками компании.

ВНИМАНИЕ !!! Если расходы превышают 10 000 злотых PLN, данное программное обеспечение подлежит амортизации как нематериальная и юридическая стоимость (см. Приложение 1 - амортизация).

11. Подписка на мобильный телефон

Расходы на телефонные звонки по предоплате могут быть покрыты расходами компании - все, что вам нужно сделать, это получить счет от торгового посредника. Если, однако, подписной договор заключен «для компании», вся сумма может быть включена в эксплуатационные расходы.

Однако при расчете расходов, связанных с телефоном, следует соблюдать осторожность: если у трейдера нет телефона, отличного от служебного, чиновники могут поставить под сомнение вопрос о включении 100% расходов в расходы. В таком случае следует оценить процент использования телефона для деловых нужд (также может использоваться биллинг).

12. Сотовые телефоны

Если предприниматель покупает мобильный телефон в стационарном или интернет-магазине и имеет счет для такой покупки, он может включить его в расходы компании.

13. Принтеры, сканеры и аксессуары

Принтер, тонер, чернила, бумага - такие расходы могут быть признаны как не облагаемые налогом расходы.

14. Камеры, камеры и аксессуары

Для некоторых компаний легко оправдать включение расходов на камеры или фотоаппараты и аксессуары, таких как чехлы, штативы, карты памяти, фонарики, объективы, в деловые расходы. Если они связаны с выполненными действиями, они будут составлять не облагаемые налогом расходы.

15. Телевизоры и аудиоаппаратура

Что касается части бизнеса, вы даже можете доказать необходимость покупки телевизора и аудиооборудования, например, радио. Это относится, в частности, к отраслям, связанным с рекламой, PR и СМИ, а также к компаниям, в которых телевидение или радио обслуживают клиентов. Другие предприниматели должны подготовить соответствующее объяснение, мотивирующее покупку такого оборудования. Обоснованием не может быть улучшение рабочего времени самого предпринимателя.

16. RTV подписка

Компания, которая оплачивает подписку RTV и использует телевизор или радио в доступном для клиентов месте, может претендовать на подписку RTV на расходы компании.

образование

17. Книги и отраслевые журналы

Предприниматель имеет право оплатить расходы на приобретение литературы, связанной с его бизнесом, например, туристический офис может оплатить стоимость подписки на National Geographic. Есть и такие книги, которые имеют право урегулировать каждый владелец компании, например, «Маркетинг» Филиппа Котлера.

18. Обучение, семинары, аспирантура

Расходы на проведение семинаров, тренингов или аспирантуру, связанные с проводимой деятельностью, могут быть включены в расходы компании. Однако, если предмет данного тренинга отличается, то нужно учитывать тот факт, что чиновники будут ставить под сомнение такие затраты, признавая, что его целью является частное развитие.

19. Языковые курсы

Языковые курсы не вызовут сомнений у чиновников, когда предприниматель изучает язык, необходимый для деловых контактов. Если в бизнесе нет контакта с данным языком, то ситуация аналогична другим тренингам - должно быть подготовлено обоснование и должна быть возможность оспаривать данную стоимость.

20. Научные конференции

Расходы на образование также включают научные конференции, участие в которых является платным.

Продвижение и реклама

21. Логотип и визитки

Расходы, связанные с дизайном и реализацией логотипа и визитных карточек, несомненно, подлежат налогообложению.

22. Веб-сайт

Вы можете включить расходы на сайт, включая дизайн сайта, CMS, техническую поддержку, домен, хостинг, позиционирование и тексты на сайте.

23. Реклама в интернете

Расходы на онлайн-рекламу можно решить без каких-либо проблем, в том числе платная реклама, медийная реклама, маркетинг по электронной почте, Google AdWords, партнерские сети (например, TradeDoubler) или реклама в социальных сетях.

24. Наружная, пресса, реклама на радио и телевидении

Все другие виды рекламы могут также представлять собой не облагаемые налогом расходы.

25. Подарки

Особой формой продвижения деятельности компании является предоставление дары , Польский закон разрешает включать в стоимость компании небольшие подарки с рекламным характером. Что касается рекламного характера, нет сомнений в том, что логотип компании размещен на данном гаджете. Однако невозможно включить дорогостоящие, престижные подарки в стоимость, даже если на них есть логотип компании.

ВНИМАНИЕ !!! В связи с вручением подарков может возникнуть необходимость уплаты НДС в расчете на их стоимость. Обязательство появляется, если:

  • стоимость одноразового подарка превышает 10 злотых или
  • общая стоимость подарков, подаренных одному человеку в течение финансового года, превышает 100 злотых (в этом случае предприниматель должен вести учетную запись, содержащую данные получателя).

26. Связи с общественностью

Расходы на связи с общественностью рассматриваются польскими чиновниками так же, как расходы на рекламу.

27. Ярмарки и отраслевые встречи

Все расходы, связанные с участием в ярмарках и отраслевых встречах (также организуемых для клиентов), могут быть расходами компании.

Командировки

При урегулировании расходов на делегирование бизнеса стоит помнить, что это делегирование не может быть постоянными поездками, необходимыми для выполнения определенного вида деятельности, например, в транспортной отрасли. Следует иметь в виду, что предпринимателя могут попросить предоставить документацию, обосновывающую командировку.

28. Диеты

Предприниматель, путешествующий в командировке, не может оплачивать стоимость питания на основании счетов-фактур или счетов-фактур НДС. Расходы компании могут включать в себя диеты из суммы, определенной в регламенте. В настоящее время диета на один день для национальной делегации составляет 30 злотых. В случае иностранных делегаций, скорость варьируется в зависимости от страны ,

29. Проживание

Вы можете включить расходы на проживание в расходы компании. Для этого у вас должен быть счет или счет. Плата за проживание включена в валовые расходы, потому что правила они не позволяют удержание НДС ,


Для урегулирования делегаций может потребоваться подтверждающая документация

30. Транспорт

Во время поездки в командировку предприниматель может оплатить проезд при условии, что расходы на проезд документированы в счете или инвойсе, а в некоторых случаях - в билете.

ВНИМАНИЕ !!! Билет достаточен для публикации стоимости, если он касается расстояния не менее 50 км, включает в себя название, номер НДС продавца, количество километров, номер, дату выдачи, сумму, подлежащую уплате налога, и сумму налога.

транспортные средства

Предприниматель имеет две возможности урегулирования расходов на транспортные средства, из которых он является владельцем / совладельцем или использует только транспортное средство. Будучи владельцем транспортного средства, вы можете ввести его в активы компании или использовать его в коммерческих целях, не заходя в компанию. Тем не менее, вы можете использовать транспортное средство на основе договора аренды, кредитования или операционной аренды.

Вычет НДС на все расходы, связанные с автомобилем, очень ограничен. Обычно предприниматели, ответственные за НДС, имеют право на вычет 50% НДС, оставшиеся 50% вместе с чистой суммой признаются в качестве налоговых вычетов.

31. Амортизация автомобиля

Транспортное средство, являющееся собственностью компании (занесенное в список основных средств), может быть включено в вычитаемые из налога расходы с помощью так называемых Амортизационные отчисления (см. Приложение 1 - Амортизация).

32. Топливо

Если у нас есть автомобиль, который является активом компании, то расходы на топливо (75% или 20% соответственно) являются налогом, не облагаемым налогом.

33. Запасные части

По аналогии мы оплачиваем все расходы на запчасти, сервисное обслуживание и т.д .:

  • 75% - когда они относятся к транспортным средствам, принадлежащим компании (внесены в список основных средств);
  • 20% от счета - когда частный автомобиль используется в корпоративных целях, но не входит в активы компании.

34. Автострахование

Для грузовых автомобилей сборы, понесенные в связи с приобретением полисов страхования ответственности третьих лиц, AC или NNW, могут быть в полном объеме подлежат вычету.

В случае легковых автомобилей все расходы на страхование гражданской ответственности и страхование от несчастных случаев могут быть вычтены по полной стоимости. Однако следует помнить, что Страхование AC Вы можете разместить лимит, пропорционально стоимости в 150 000 злотых.

35. Аренда в рассрочку

Вы можете включить расходы по лизингу в расходы компании. Проценты - это не стоимость автомобиля, поэтому они публикуются в полном объеме.

Доступ в офис и клиент

Расходы, связанные с автомобилем, описаны в разделах: Транспортные средства, Приложение 1 и Приложение 2. Здесь, однако, мы представляем другие способы передвижения, которые также могут быть включены в расходы.

36. Такси

Для оплаты проезда на такси необходимо иметь счет или счет на поездку.

37. Средства коллективного транспорта

Предприниматель имеет право претендовать на расходы компании на билеты на автобус, трамвай или метро, ​​если у нас есть счет. Абонемент может быть включен в стоимость только в той степени, в которой он используется в операциях (обычно менее 100%).

38. Мотоцикл, мопед или скутер

Покупка двухколесного транспортного средства может быть полностью включена в расходы компании, что также позволит покрыть расходы на бензин. Покупка мотоцикла рассматривается так же, как и покупка автомобиля, что означает, что он может быть ограничен вычетом НДС. Если вы покупаете мопед или скутер, НДС может быть полностью вычтен.

39. Велосипед

Покупка велосипеда, используемого для деловых целей (например, поездка в офис или офис), может облагаться налогом.

Сотрудники и сотрудники

40. Контракты о найме, работе и мандатные контракты

Операционные расходы могут включать расходы, связанные с контрактами для работников в валовых суммах (т. Е. С взносами в систему социального страхования, финансируемые работником, и суммами налогов) и часть взносов в систему социального страхования, финансируемых работодателем. Это касается как трудовых договоров, так и заказов.

41. Дополнительные расходы, связанные с работниками и коллегами

Использование сотрудников и сотрудников может использоваться в качестве оправдания для включения дополнительного компьютерного оборудования, офисной мебели и аксессуаров, дополнительных телефонных подписок, командировок сотрудников и т. Д. В расходы компании.

42. Кондиционер, жалюзи, дополнительное отопление

В расходы компании входит установка оборудования и аксессуаров, связанных с охлаждением и обогревом офиса, в том числе солнцезащитных штор.

43. Интеграционные события

Компания, в которой работают сотрудники, имеет право включать расходы, связанные с организованными для них мероприятиями по интеграции, в расходы компании.

44. Кейтеринг

Наем работников означает, что расходы на кофе, чай, холодные напитки, закуски или бутерброды можно классифицировать как деловые расходы.

Кредиты и страхование

45. Проценты по кредиту

Предприниматель, который взял кредит для компании, должен помнить, что только процентная часть включена в расходы компании.

46. ​​Страхование офиса, квартиры и имущества компании

Чиновники рассматривают страховой полис как стоимость обеспечения источника дохода, поэтому он может быть включен в расходы на предпринимательскую деятельность. Разумеется, при условии, что страховка распространяется на коммерческую собственность или используется в корпоративных целях (собственными или арендованными).

потери

47. Налоговый убыток

Компания, которая будет генерировать потеря активности в виде переизбытка затрат над доходами он имеет право его оплачивать. Тем не менее, потери не имеют права, но вычитаются из дохода.

Убытки, возникшие с 2019 года, могут быть урегулированы на новых принципах. А именно, предприниматель имеет право:

  1. уменьшить доход, полученный из этого источника, в течение следующих пяти последовательных налоговых лет, за исключением того, что сумма сокращения в любой из этих лет не может превышать 50% от этой потери, или
  2. уменьшить доход, полученный из этого источника в один из следующих пяти последовательных налоговых лет, на сумму, не превышающую 5 000 000 злотых, неурегулированная сумма рассчитывается в оставшиеся годы этого пятилетнего периода, однако сумма сокращения в любом из этих лет не может превышать 50% от суммы этой потери.

48. Уничтожение и кража имущества

Коммерческие расходы включают в себя уничтожение или кража имущества компании в том числе основные средства, товары или денежные средства. Такое событие, однако, не может быть результатом небрежности или преднамеренных действий предпринимателя или его сотрудников и должно быть хорошо задокументировано с помощью полицейских протоколов и внутренних протоколов.

Другие расходы

49. Одежда

Вы можете включить защитную одежду (необходимую для выполнения данной работы) и одежду рекламного характера (достаточно, чтобы логотип компании вписался в расходы вашей компании).

Расходы на получение доходов не будут расходами на одежду представительного характера, например, на покупку костюма или костюма.

50. Гербовый сбор

Сборы, выплачиваемые при выполнении фискальной деятельности, в том числе при выдаче сертификатов и разрешений это также может быть включено в расходы компании.

51. Бухгалтерский учет

Все расходы по бухгалтерскому учету, включая услуги бухгалтерии, подписку на использование программного обеспечения для выставления счетов и бухгалтерского учета через Интернет (например, https://infakt.pl), могут не облагаться налогом.

6. Что такое налоговая рационализация?

Так называемая тема связана с затратами компании. рационализация налогов. Что это?

Каждый предприниматель может действовать таким образом и принимать такие решения, чтобы налоговые обязательства были для него как можно меньше. Для этого вам следует задать себе следующие вопросы:

  • Является ли налоговая форма моей компании оптимальной?
  • Я назначаю хорошую встречу для своего бизнеса (ежемесячно, ежеквартально)?
  • Все ли понесенные расходы, которые могут быть налогом и не облагаются налогом, становятся расходами моего бизнеса?
  • Могу ли я принять дополнительные меры по сокращению налоговой базы (например, путем увеличения активов компании)?
  • Могу ли я сделать дополнительные расходы, которые составляют расходы компании?
  • Определяю ли я страховые взносы ZUS оптимальным образом?

Конечно, трудно требовать от предпринимателя найти дополнительное время для проверки правил. Поэтому налоговая рационализация лучше всего передается специалистам.

Бухгалтеры в Факту помогают по собственной инициативе

Отобранные на самом деле бухгалтеры регулярно связываются со своими клиентами, чтобы ответить им на вопросы о затратах, принятых в данном виде деятельности. В результате клиент может сэкономить на налогах надлежащим образом и законно.

Не стесняйтесь использовать!

Узнай бухгалтеров

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

амортизация

Что такое амортизация?

Некоторые покупки включены в расходы компании с использованием так называемых принципов. амортизации. В целом, амортизация означает постепенное уменьшение стоимости компонента активов компании. В издержках компании это иллюстрируется так называемыми амортизационные отчисления, которые обычно составляют процент от первоначальной стоимости данного актива.

Когда применяется амортизация?

Правила амортизации применяются к компонентам имущества, включенным в реестр основных средств. Основные средства включают активы, которые:

  • готов и пригоден для использования в данный момент,
  • с ожидаемой продолжительностью жизни более одного года.

Активы, подлежащие амортизации, представляют собой физическое имущество (например, машины, здания, транспортные средства) или нематериальные активы (например, патенты, авторские права, концессии или лицензии - включая покупку и использование программного обеспечения).

Активы компании с первоначальной стоимостью более 10 000 злотых Чистая сумма должна быть включена в реестр основных средств и амортизироваться. Более дешевые бизнес-покупки также могут быть амортизированы, но это необязательно.

От чего зависит сумма списания амортизации и как долго она длится?

В связи с тем, что предприниматели хотят максимально высоких затрат, обычно в их интересах, чтобы списание амортизации было как можно выше. Сумма списания амортизации и, следовательно, продолжительность амортизации зависят от так называемой нормы амортизации. Их значения можно найти в списке годовых норм амортизации, который является приложением к Закону о подоходном налоге с населения. Цены указаны в процентах.

пример

Базовая годовая норма амортизации для легковых и грузовых автомобилей составляет 20%. Это означает, что 20% первоначальной стоимости автомобиля должно быть амортизировано в течение года. В случае автомобиля стоимостью 20 000 Зл, амортизация в течение одного года подлежит 1/5 от этой суммы, или 4 тысячи. злотых. Таким образом, предприниматель может включить в расходы, подлежащие налогообложению, ежемесячную амортизацию в размере 1/12 от этой суммы или 333333 злотых.

Разовая амортизация

Правила разрешают использовать единовременную амортизацию, что означает, что актив полностью зачисляется на расходы компании с использованием единого списания амортизации. Эта возможность доступна для так называемых мелкие налогоплательщики и новые предприниматели, с ограничением стоимости активов, амортизируемых за один раз, в размере 50 000 злотых. евро. Кроме того, разовая амортизация не распространяется на части активов, например, легковые автомобили (если их стоимость не превышает 10 000 злотых) и нематериальные активы (включая лицензии на программное обеспечение).

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Расходы на представительство

В случае урегулирования представительских расходов, польские правила являются неточными. Это аспект, который часто интерпретируется и зависит от индивидуальной оценки чиновников. Предприниматель, который хочет избежать проблем, связанных с объяснением причин расходов компании, должен уделять особое внимание затратам, которые можно квалифицировать как представление.

Представительство НЕ облагается налогом.
Тем не менее, нет определения «представительство» в правилах. На практике офисы обычно используют интерпретацию, согласно которой «представительство» является синонимом расточительности или гламура, то есть с деятельностью, которая выходит за рамки стандартов, принятых в данной отрасли.